餐饮费如何做账

餐费的做账方式主要取决于费用的性质、支付方式和计算方式。以下是详细的做账方法：

计入“管理费用”或“销售费用”：伙食费是企业为了保证员工的正常工作和生活而支付的费用，因此应作为费用进行记录。

现金支付：如果伙食费以现金形式支付，应记入“应付账款”或“预付账款”。

实物提供：如果伙食费以实物形式提供，应记入“存货”或“固定资产”。

实际消费金额：如果伙食费是按照实际消费的金额计算，则记入“实际成本”。

预定标准：如果伙食费是按照预定的标准计算，则记入“预定成本”。

员工聚餐：员工聚餐等活动发生的费用，应根据相应的餐饮费发票来做账。借：管理费用（销售费用等）一一福利费，贷：应付职工薪酬——职工福利费；借：应付职工薪酬——职工福利费，贷：银行存款。

误餐补助：以误餐补助名义按月发放的补贴，应并入工资核算。计提工资时：借：管理费用（销售费用等）一一工资，贷：应付职工薪酬——工资；发放工资时：借：应付职工薪酬——工资，贷：银行存款。

出差期间的餐饮费：因业务需要招待客户或员工出差期间的餐饮费，应分别记入“业务招待费”和“差旅费”。借：管理费用（销售费用等）一一业务招待费，贷：银行存款；借：管理费用（销售费用等）一一差旅费，贷：银行存款。

业务招待费：按照发生额的60%和当年销售收入的5%两者孰低进行企业所得税前扣除。

差旅费：允许全额税前扣除。

无论账务事项大小，都要全部记录，形成账务资料，保证账务的完整性，以便于日后的查账和审计工作。

通过以上方法，企业可以正确记录和核算餐费，确保财务报表的真实性和准确性。